Ciblé par IRS? Ce que les propriétaires de crypto-monnaie devraient savoir

Must Read

Bitcoin et Ethereum atteignent des sommets sans précédent avant l’inscription à Coinbase (COIN)

Coinbase (COIN) devrait être coté au Nasdaq demain, le 14 avrilBitcoin et Ethereum ont atteint des valeurs record...

Le PDG de Kraken met en garde contre d’éventuelles réglementations cryptographiques aux États-Unis

La croissance explosive de l'arène du bitcoin et du secteur de la crypto-monnaie dans son ensemble a attiré...

Le patron de Celsius prédit que Bitcoin finira l’année à environ 100000 $

Le directeur général de Celsius Network a prédit que Bitcoin atteindra 100000 dollars avant l'année prochaine. Alex Mashinsky,...

Le US Internal Revenue Service (IRS) a commencé à envoyer de nouvelles lettres aux propriétaires de crypto-monnaie soupçonnés de devoir des taxes liées à la crypto. Un expert en fiscalité a partagé avec news.Bitcoin.com ce que les propriétaires de crypto devraient savoir, y compris comment gérer les lettres fiscales de l’IRS et éviter un audit.

Comment gérer les lettres IRS

L’IRS a intensifié ses efforts pour s’assurer que les propriétaires de crypto-monnaie paient toutes les taxes liées à la crypto. Il a commencé à envoyer une nouvelle série de lettres fiscales similaires à celles envoyées à environ 10000 propriétaires de crypto l’année dernière. Il existe trois types de lettres, appelées lettres 6173, 6174 et 6174-A. En outre, l’IRS a récemment déplacé la question de la crypto-monnaie de l’annexe 1 vers le haut du formulaire 1040, le formulaire principal utilisé par environ 150 millions de personnes pour déposer leurs impôts.

Clinton Donnelly, le fondateur de Donnelly Tax Law, a aidé plus de 12000 propriétaires de crypto dans leurs déclarations de revenus, évitant ainsi plus de 40 millions de dollars de gains en utilisant des calculs d’échange similaires. Il a partagé quelques informations avec news.Bitcoin.com pour aider les propriétaires de crypto à gérer l’IRS, sa question cryptographique et les lettres fiscales.

BC (Bitcoin.com): Quelles sont les différences entre les trois lettres IRS et comment les propriétaires de crypto-monnaie devraient-ils réagir à chacune d’elles?

CD (Clinton Donnelly): Les lettres 6174 et 6174A sont similaires. Ils conseillent au contribuable de vérifier qu’il a déclaré tous ses revenus. La lettre 6174A entre un peu plus en détail.

La lettre 6173 diffère en demandant que le contribuable soumette une déclaration signée s’il ne modifie pas sa déclaration. Cette déclaration se lit comme suit: «Je déclare sous peine de parjure que j’ai examiné l’intégralité de ce document, y compris toutes les pièces jointes et les déclarations qui l’accompagnent, et que ce qui est joint est vrai, correct et complet. Le parjure est l’acte intentionnel de prêter un faux serment. La peine est d’un an de prison et / ou d’amendes. Le libellé de ce serment est le même que sur le formulaire 1040 lorsque vous signez.

De plus, la lettre 6173 est la lettre envoyée aux contribuables soupçonnés de se livrer à une fraude fiscale criminelle. Si vous recevez cette lettre, vous devriez vous inquiéter.

Recevoir cette lettre signifie que l’IRS a des preuves suggérant une faute criminelle. En fin de compte, il serait préférable que vous ayez un contrat avec un avocat fiscaliste expérimenté dans les affaires fiscales pénales. Cet avocat devrait employer un spécialiste de l’audit fiscal cryptographique de premier ordre pour effectuer les aspects cryptographiques sous la protection d’une lettre Koval qui étend le privilège avocat-client au travail de l’équipe d’audit fiscal.

BC: Que devraient faire les propriétaires de crypto-monnaie s’ils reçoivent une lettre fiscale de l’IRS?

CD: Vous devez contacter un fiscaliste spécialisé dans les audits cryptographiques. Il serait préférable que vous parliez à quelqu’un qui comprend le processus d’audit et la façon dont l’IRS traite les revenus cryptographiques dans les audits. Il / elle serait la meilleure personne auprès de qui acquérir vos connaissances.

Si vous recevez une lettre, il est essentiel de comprendre que vous êtes maintenant sur le radar d’audit de l’IRS. Cela signifie que vos chances d’être audité sont importantes.

N’oubliez pas que le travail d’un vérificateur consiste à trouver des erreurs dans votre déclaration. Il peut être coûteux de se défendre contre l’IRS, car les audits prennent souvent un an et demi à résoudre. Ce stress peut peser lourd sur les destinataires des lettres.

Toute personne non expérimentée dans les audits cryptographiques fera un mauvais conseiller si vous avez reçu une lettre. Il est essentiel de demander à votre conseiller s’il a de l’expérience dans les audits cryptographiques.

BC: Pouvez-vous nous en dire plus sur le seuil de détention cryptographique des contribuables qui ont reçu une lettre IRS l’année dernière par rapport à cette année?

CD: J’ai eu quelques dizaines de clients qui ont reçu les lettres de 2019. Ces destinataires avaient en commun qu’ils avaient tous un portefeuille cryptographique évalué à plus de 900000 $ ou plus en 2017.

C’est un mystère comment l’IRS a déterminé ces destinataires. Certains d’entre eux n’ont jamais utilisé les bourses américaines, mais l’IRS savait qu’il s’agissait de baleines.

Les destinataires des lettres de 2020 ont des soldes de portefeuille maximum en 2017 de seulement 100000 $ ou plus. Ils semblent également être des destinataires de formulaires Coinbase 1099.

BC: Les contribuables ne disposant que de petits avoirs cryptographiques sont-ils susceptibles de recevoir l’une de ces lettres de l’IRS? Y a-t-il un niveau de fonds cryptographiques que l’IRS juge «trop petit» pour envoyer des lettres?

CD: Chaque fois que l’IRS envoie une lettre, il génère du travail pour eux lorsque le contribuable répond. Ils n’ont pas la main-d’oeuvre pour envoyer des millions de lettres. De plus, il y a des rendements décroissants car ils poursuivent les petits contribuables.

BC: Comment l’IRS découvre-t-il les avoirs cryptographiques des contribuables?

CD: L’IRS ne divulgue pas leurs méthodes, mais nous recueillons des indices à partir de ce que les dirigeants de l’IRS disent et des méthodes antérieures. Ils ont déclaré qu’ils utilisaient des techniques d’exploration de données pour identifier celles à examiner. Un indice évident est de recevoir un formulaire fiscal 1099 des échanges cryptographiques américains. Ils mettent ensuite en corrélation ceux avec les contribuables qui ont des mots comme bitcoin, crypto-monnaie ou BTC à leur retour.

Les méthodologies utilisées dans les enquêtes criminelles de l’IRS sont différentes de celles du processus de sélection non criminelle. Dans une enquête criminelle, ils utilisent des applications de Chainalysis, etc., pour suivre le chemin de la propriété. Cette méthodologie n’est pas utilisée dans les affaires non pénales.

Les États-Unis se sont associés à l’Australie, au Royaume-Uni, au Canada et aux Pays-Bas pour collaborer sur les activités criminelles de crypto-monnaie et la lutte contre le blanchiment d’argent. Ce groupe, connu sous le nom de J5, partage des renseignements et coordonne l’application.

BC: Vous attendez-vous à ce que l’IRS envoie des lettres à plus de 10000 propriétaires de crypto cette année?

Le nombre de lettres envoyées correspondra à la charge de travail qu’ils souhaitent assumer.

BC: Quel type d’audit l’IRS est-il susceptible de mener sur les propriétaires de crypto?

CD: J’ai deux clients en plein audit IRS de leurs rapports de crypto-monnaie, donc c’est toujours une histoire en évolution.

Les auditeurs de l’IRS, appelés agents du revenu, sont des spécialistes de la comptabilité d’enquête. Différents spécialistes les soutiennent. Il existe des spécialistes formés à la cryptographie sur lesquels l’auditeur s’appuie pour comprendre les résultats de la cryptographie. Ils peuvent également faire appel à des sociétés de calcul de gains cryptographiques pour effectuer leurs calculs de gains et participer à des entretiens.

Il est clair pour moi que ces audits initiaux constitueront une expérience d’apprentissage pour l’IRS. Le reporting cryptographique est si compliqué qu’ils étudieront les meilleures façons de réaliser un audit cryptographique.

BC: Quels frais et pénalités les contribuables qui ne déclarent pas leurs revenus cryptographiques sont susceptibles d’engager?

CD: Le but de la vérification est de déterminer le montant exact de l’impôt dû par un contribuable. Si un contribuable est déterminé à devoir plus d’impôts qu’il n’a été payé, ce montant est appelé la sous-estimation. Étant donné que ce montant aurait dû être payé à l’origine, une pénalité pour défaut de paiement est ajoutée. Ce montant correspond à 0,5% de la sous-estimation par mois pendant les 36 premiers mois à compter de la date à laquelle il était initialement dû. Les intérêts sont facturés sur la sous-estimation à partir de la date d’échéance initiale. Le taux d’intérêt est modifié tous les trimestres. Actuellement, le taux d’intérêt annuel est de 5%.

Enfin, la pénalité liée à l’exactitude est ajoutée à l’article 6662 du code de taxe. Cette pénalité correspond à 20% de la sous-estimation si la taxe additionnelle est supérieure au plus élevé de 10% de la taxe à indiquer dans la déclaration pour l’année d’imposition ou 5 000 $ . Dans certaines situations, la pénalité peut être augmentée à 40%.

Si le vérificateur détermine que le contribuable a été intentionnellement trompeur sur la déclaration, la pénalité d’exactitude est remplacée par une pénalité de retour frauduleux de 75%.

BC: Que pensez-vous de la question cryptographique que l’IRS pose sur le formulaire 1040?

CD: La question vise à éduquer le contribuable sur la nécessité de déclarer les revenus cryptographiques. Le terme «monnaie virtuelle» n’est pas défini dans la loi ou la réglementation fiscale. Il n’apparaît que sur un avis IRS 2014-21, qui n’est pas contraignant. En outre, la définition de la monnaie virtuelle est très large, y compris les miles de fidélisation et les cartes de points de fidélité des acheteurs. Ainsi, selon la définition de l’IRS, presque tous les contribuables devraient dire Oui.

Ils auraient pu simplement faire une déclaration sur la première page du formulaire 1040. Ils l’ont plutôt exprimé sous la forme d’une question par oui ou par non. Cela transforme la réponse en une déclaration légale signée avec un serment de parjure.

Pour moi, cette question semble violer les protections du premier amendement sur la liberté d’expression en faisant de l’acte de posséder une monnaie virtuelle un stigmate. Le cinquième amendement relatif à la protection contre l’auto-incrimination autorise un citoyen à ne pas répondre à une telle question sans procédure régulière.

BC: Quelle est l’importance du fait que l’IRS déplace la question cryptographique de l’annexe 1 vers le haut du formulaire 1040?

CD: Une plainte courante est que les contribuables n’étaient pas conscients de la nécessité de déclarer les revenus de crypto-monnaie. Tous les contribuables seront sans excuse en 2020. En 2019, la question sur la monnaie virtuelle figurait à l’annexe 1, qui n’est pas une annexe toujours requise.

BC: Les contribuables qui répondent «oui» à la question cryptographique sur le formulaire 1040 (ou Schedule1) recevront-ils toujours une lettre fiscale de l’IRS?

CD: La plupart des contribuables sont terrifiés par cette question. L’existence de la question a amené de nombreuses personnes à être plus diligentes dans la déclaration de leurs revenus cryptographiques. Mais je doute fortement que tous ceux qui cochent «Oui» recevront une lettre.

BC: Si les contribuables avaient l’habitude d’échanger des crypto-monnaies mais pas au cours des deux dernières années, est-ce que le fait de répondre «non» à la question de crypto sur le formulaire 1040 soulève un drapeau rouge pour l’IRS et augmente-t-il leurs chances d’un audit?

CD: Bonne question. L’IRS utilise des techniques d’exploration de données pour déterminer qui examiner. La méthode exposée dans la question pourrait faire partie de cette analyse.

Le système fiscal fédéral américain est volontaire. (C’est beaucoup plus volontaire que d’autres pays développés.) L’IRS dépend fortement de la peur collective pour encourager la conformité. La peur d’être audité est énorme.

D’après mon expérience, les petits investisseurs craignent davantage d’être non conformes que les grands investisseurs.

Il n’est pas question de placer la question de la monnaie virtuelle sur la moitié supérieure de la première page du retour est conçu pour augmenter considérablement les craintes des propriétaires de crypto-monnaies.

Êtes-vous inquiet de recevoir une lettre de l’IRS? Faites-nous savoir dans la section commentaires ci-dessous.

Crédits d’image: Shutterstock, Pixabay, Wiki Commons

Avertissement: Cet article est à titre informatif uniquement. Il ne s’agit pas d’une offre directe ou d’une sollicitation d’une offre d’achat ou de vente, ni d’une recommandation ou d’une approbation de tout produit, service ou entreprise. Bitcoin.com ne fournit pas de conseils d’investissement, fiscaux, juridiques ou comptables. Ni la société ni l’auteur ne sont responsables, directement ou indirectement, de tout dommage ou perte causé ou prétendument causé par ou en relation avec l’utilisation ou la confiance en tout contenu, biens ou services mentionnés dans cet article.

LEAVE A REPLY

Please enter your comment!
Please enter your name here

- Advertisement -

Latest News

Bitcoin et Ethereum atteignent des sommets sans précédent avant l’inscription à Coinbase (COIN)

Coinbase (COIN) devrait être coté au Nasdaq demain, le 14 avrilBitcoin et Ethereum ont atteint des valeurs record...

Le PDG de Kraken met en garde contre d’éventuelles réglementations cryptographiques aux États-Unis

La croissance explosive de l'arène du bitcoin et du secteur de la crypto-monnaie dans son ensemble a attiré l'attention des régulateurs mondiaux. M. Jesse...

Le patron de Celsius prédit que Bitcoin finira l’année à environ 100000 $

Le directeur général de Celsius Network a prédit que Bitcoin atteindra 100000 dollars avant l'année prochaine. Alex Mashinsky, PDG de la société de...

Le projet DeFi MOUND lève 1,6 million de dollars en financement

La start-up DeFi MOUND a terminé un cycle d'investissement stratégique de 1,6 million de dollars dirigé par Binance Labs L'agrégateur d'agriculture de rendement...
- Advertisement -

More Articles Like This